Ekspert radzi – jak opłaci się kupić firmowe auto?

Zaczynimy od kredytów, który będzie najmniej kosztowny? Otóż najtańszy kredyt na zakup firmowego auta proponuje Raiffeisen, najdroższy Fiat Bank Polska – wynika z zestawienia Tax Care.

Prowadzący działalność jak osoba fizyczna

- Warunki kredytu dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą są zazwyczaj takie same, jak dla zwykłych osób fizycznych (m.in. Fiat Bank Polska, Getin Bank, Lukas Bank, Santander Consumer Bank). Są także banki, które nie mają w ofercie typowego kredytu samochodowego, proponują jedynie pożyczkę gotówkową, którą można sfinansować m.in. zakup auta – wyjaśnia Agata Szymborska-Sutton, analityk Tax Care.

Porównaj koniecznie koszty kredytu

Jeśli wziąć pod uwagę całkowity koszt kredytu w złotych zaciąganego na 5 lat – dla auta o wartości 70 tys. zł z 20-proc. udziałem własnym, to spośród 9 banków, które odpowiedziały na ankietę Tax Care, najtańszą pożyczkę proponują Raiffeisen Bank Polska (koszt kredytu nieznacznie przekracza 12,5 tys. zł) i Getin Bank (ok. 13,7 tys. zł). Najmniej korzystnie pod tym względem wypadają mBank (ok. 25 tys. zł) oraz Santander Consumer Bank i Fiat Bank Polska (ponad 17 tys. zł).

Uruchamiasz firmę – to masz kłopot

- Problemy z zaciągnięciem kredytu na firmowe auto mogą mieć przedsiębiorcy, którzy dopiero rozpoczynają działalność gospodarczą. Większość banków uzależnia bowiem udzielenie takiego kredytu nie tylko od zdolności kredytowej, ale także od okresu działalności firmy – tłumaczy Szymborska-Sutton.

Potwierdza to wspomniana ankieta. Wynika z niej, że Fiat Bank Polska nie stosuje ograniczeń. Natomiast najtrudniej będzie o kredyt w przypadku Raiffeisena, który wymaga aż 2 lat działalności. Najczęściej banki wymagają 6-miesięcznego okresu prowadzenia firmy m.in Alior Bank, BNP Paribas Fortis, Bank Pekao, czy Santander Consumer Bank, - chociaż te dwa ostatnie umożliwiają tez indywidualne negocjacje w tej sprawie.

Dobrze jak jest małżonek

Jeszcze inaczej do takiego zagadnienia podchodzi Getin Bank, który daje możliwość zaciągnięcia kredytu na firmę w oparciu o pozytywną ocenę dochodów współmałżonka.

- Natomiast ci, którzy nie mają szans na firmowy kredyt na auto, a nie mają ochoty na wzięcie samochodu w leasing, mogą posiłkować się innym rozwiązaniem. Jeśli są w związku małżeńskim i nie mają rozdzielności majątkowej, auto może prywatnie kupić współmałżonek, który pracuje np. na etacie. Samochód można następnie przekazać – na podstawie oświadczenia – na potrzeby firmy. Należy jednak wcześniej sprawdzić, czy wyrazi na to zgodę bank udzielający kredytu –podpowiada analityk Tax Care.

Niestety, wadą takiego rozwiązania jest brak możliwości odliczenia podatku VAT. Można go tylko uwzględnić w wartości początkowej pojazdu i rozliczać w ramach odpisów amortyzacyjnych.

A może leasing

Osoby prowadzące działalność gospodarczą, które decydują się na finansowanie auta firmowego przy pomocy kredytu, powinny pamiętać, że kredyt obciąża ich zdolność kredytową. Ma to duże znaczenie w sytuacji, gdy planują w najbliższym czasie inne inwestycje, także prywatne – np. zakup mieszkania.

Korzyści podatkowe w przypadku auta kupionego na kredyt i wprowadzonego do ewidencji środków trwałych firmy:

• - kosztem uzyskania przychodu są: prowizja bankowa, odsetki od raty kredytu, wydatki związane z codziennym użytkowaniem auta (m.in. paliwo, ubezpieczenie, przeglądy);
• - możliwość odliczenia „z góry” podatku VAT (100 proc. w przypadku aut z homologacją ciężarową i 60 proc., ale nie więcej niż 6 tys. zł, w przypadku aut osobowych);

• - odpisy amortyzacyjne.